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Le montant des versements effectués sur leur Plan d’épargne retraite PER est déductible de l’impôt sur le revenu.
Et il est également possible de profiter pour une défiscalisation au moment de sa retraite.
Versements déductibles de l’impôt sur le revenu
Pour les particuliers les versements volontaires que vous faites sur ce support sont déductibles du montant de vos revenus imposables de l’année n, dans la limite d’un plafond global fixé.
Pour les salariés ce plafond est fixé à 10% des revenus professionnels de l’année n-1 nets de frais et de cotisations sociales, dans une limite de 35.194€ au titre des revenus de 2022 ou à 4.114€ si ce dernier montant est plus élevé que la limite de 10% des revenus professionnels.
Pour les indépendant le plafond est égal au plus élevé des deux montants suivants :
Mais vous pouvez aussi choisir de ne pas déduire les versements PER de votre revenu imposable pour profiter à la place d’un avantage fiscal à la sortie.
(Fin du transfert d’un contrat d’assurance vie vers un PER depuis le 31/12/2022)
Sortie en capital, la part de capital correspondante aux versements non déduits fiscalement sera ainsi exonérée d’impôts et de prélèvement sociaux
Sortie en rente, la rente sera imposable à l’impôt sur le revenu selon les règles applicables aux rentes viagères à titre onéreux, qui prévoient des abattements élevés, déterminés selon l’âge de 70% si vous avez moins de 50 ans à 30% si vous avez plus de 69 ans.
Défiscalisation à l’entrée ou à la sortie ?
Il faut considérer laquelle des deux solutions sera la plus avantageuse à. Si vous êtes en tout début de carrière il peut être pertinent de faire jouer cet avantage fiscal à la sortie.
Bien réfléchir avant la souscription d’un PER : besoins de trésorerie, un projet particulier ou besoin de trésorerie etc ..
TRANSFERT
Vous pouvez transférer vos anciens produits d’épargne retraite existants avant le 1er octobre 2019 vers un PER individuel (Perp, Madelin, article 83 si vous avez détenu le produit moins de 10 ans, les frais de transfert peuvent être facturés dans la limite de 5% de l’épargne accumulée. Au-delà, il n’y a pas de frais de transfert ;
Vous pouvez transférer l’épargne sur votre PER individuel sur tous les autres PER. Le transfert est gratuit si vous avez détenu le produit pendant au moins cinq ans. Dans le cas contraire, les frais de transfert peuvent être facturés, dans la limite de 1% de l’épargne accumulée
